За сколько лет сумму ндфл можно вернуть за покупку квартиры

НК РФ);

упрощенный — при котором подавать декларацию и собирать все документы не потребуется, но лишь в том случае, если банк, финансирующий покупку квартиры, подключен к сервису обмена налоговыми данными (ст. 221.1 НК РФ).

Советуем прочитать: как получить налоговый вычет в упрощенном порядке

Традиционный вариант больше подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды. Причем подать документы можно в любое время в течение следующего года, а иногда и позже (до 3 лет). Срок проверки декларации достаточно долгий — до 3 месяцев. Срок возврата НДФЛ — до 30 дней.

Для ускорения подачи сведений лучше использовать ЛК на сайте ФНС, т. к. при отправке данных они сразу попадают к проверяющему инспектору. Но для этого нужно подготовиться, то есть перевести все подтверждающие покупку документы в электронную форму (отсканировать, получить по электронной почте и т. п.).

Но работник купил комнату в коммуналке за 800 тыс. руб. Стоимость комнаты и есть сумма вычета. Соответственно, из всех доходов работника нужно вычесть 800 тыс. руб. и облагать налогом только остаток, то есть 200 тыс. руб. (1 000 000 руб. – 800 000 руб.). Таким образом, из доходов работника должно быть удержано и перечислено в бюджет не 130 тыс.
руб., а только 26 тыс. руб. (200 000 руб. х 13%).

В итоге работник сможет: либо вернуть тот НДФЛ, который уже был удержан с его доходов, либо не платить этот налог, пока не исчерпает сумму вычета. Ниже рассмотрим подробнее, когда какой вариант применим.

Налоговый вычет за квартиру

Один из случаев, когда у человека возникает право на вычет, это приобретение жилья в собственность (квартиры, дома, комнаты, доли в жилом помещении) или приобретение земельного участка для строительства на нем дома (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).

За сколько лет сумму ндфл можно вернуть за покупку квартиры

Вы можете рассчитывать на имущественный налоговый вычет при покупке:

• квартиры в стадии строительства или вторичного жилья;
• жилого помещения — дача, коттедж и иные строения, в которых владелец может прописаться;
• участки земли, предназначенные для постройки дома;
• комнаты или часть их площади.

Являясь собственником квартиры, вы можете претендовать на компенсацию за уплаченные проценты по ипотеке.

Законодательство не ограничивает количество лет, в течение которых производится возврат налоговых платежей, лишь имеется ограничение — владелец может воспользоваться вычетом только за последние несколько лет (3 года).

При покупке жилья вам вернут сумму налога, перечисленную работодателем в бюджет государства за год.

По величине суммы вычета с 2014 года были установлены некоторые ограничения:

• расходы при покупке квартиры свыше 2 млн.

За сколько лет сумму ндфл можно вернуть за покупку квартиры в 2022 году

НК РФ).Вид расходовЛимит (максимальная сумма налогового вычета)Максимальная сумма налога, которую можно вернутьОбучение свое и супруга/супруги150 000 руб. в год (подп. 2 – 7 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ)19 500 руб. (150 000 руб. * 13%)ЛечениеПриобретение лекарствФитнес-услугиДобровольное личное страхованиеВзносы на негосударственное пенсионное обеспечение (добровольное пенсионное страхование)Добровольное страхование жизниДополнительные взносы на накопительную часть пенсииОплата прохождения независимой оценки своей квалификацииОбучение ребенка (подопечного)110 000 руб. за год (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ) – общая сумма на обоих родителей (опекунов, попечителей)14 300 руб. (110 000 руб. * 13%)Оплата дорогостоящего лечения по утвержденному спискуВ размере фактических расходов, но не более полученного за год дохода (подп. 3 п. 1 ст.

За сколько лет сумму ндфл можно вернуть за покупку квартиры образец

И даже если квартиру вы купили в 2020 году, но по каким-то причинам ранее вычет не заявляли, то в 2024 году вернуть налог с доходов 2020 года вы уже не сможете (хотя право на вычет у вас появилось именно тогда). А вот с доходов 2021-2023 гг. – пожалуйста.

Сегодня в НК нет прямой нормы о том, что заявление на возврат налога может быть подано только в течение 3 лет с даты уплаты. Ее убрали в связи с переходом на ЕНС и ЕНП, которого физлица тоже не избежали (п.
4 ст. 11.3 НК РФ). Но размер совокупной обязанности физлица, отражаемый на ЕНС, формируется с учетом обязательств и переплат, которым не более 3 лет (пп. 1 п. 7 ст. 11.3 НК РФ).

А значит, и НДФЛ, уплаченный с доходов 2020 года (более 3 лет назад на 01.01.2024), вернуть уже не получится (Письмо Минфина от 16.01.2024 N 03-04-05/2576).

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

НК РФ предусматривает предоставление имущественного вычета один раз в жизни (п. 11 ст. 220 НК РФ). Но вычет с цены самой квартиры и вычет с суммы процентов – это два разных вычета и каждый из них можно получить. Более того, два этих вычета можно использовать в отношении одного объекта недвижимости, а можно – в отношении разных (Письмо Минфина от 22.02.2018 N03-04-05/11530).

Например, в 2017 году вы купили квартиру за 2,5 млн руб.
без привлечения кредитных средств и воспользовались имущественным вычетом в размере 2 млн руб. В 2023 году вы решили приобрести другую квартиру за 6 млн руб. и для этого взяли кредит на сумму 3,5 млн руб.

После рассмотрения документов принимается решение о начислении выплат, о чем заявителя уведомляют в письменной форме.

При положительном ответе обратившийся оформляет документ о возврате суммы на сберегательный или банковский счет. Начисление осуществляют в течение месяца.

Существуют определенные ограничения по срокам подачи бланка заявления на возврат НДФЛ. Заявка может быть подана в течение трех лет со дня уплаты соответствующей суммы.

Проблемы при возмещении НДФЛ

Представим наиболее часто возникающие сложные ситуации, из-за которых возврат НДФЛ существенно затягивается по времени:

• декларация 3-НДФЛ заполнена неправильно.

  В этой ситуации инспекция делает запрос на исправление сведений, что занимает определенный период времени;

• пакет документации представлен не полностью.

Также можно посмотреть консультацию по стандартным вычетам на детей.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц – это сумма, которую можно вычесть из полученных гражданином доходов. В итоге уменьшается налоговая база, следовательно, уменьшается налог, исчисленный к уплате в бюджет, и гражданин получает на руки бОльшую сумму дохода («чистый» доход). А если НДФЛ уже уплачен в бюджет, в частности налоговым агентом, то налог можно вернуть из бюджета.

Поясним это на примере.
Гражданин получил за 2024 г. зарплату в размере 1 млн руб. до вычета налога. НДФЛ с этой зарплаты по ставке 13% удерживает и перечисляет в бюджет работодатель. В результате по итогам 2024 г. в бюджет будет уплачено работодателем 130 000 руб.
(1 000 000 руб. * 13%).

В течение года гражданин оплачивал определенные расходы, по которым можно заявить налоговый вычет.

• расходы на оплату процентов по ипотечному кредиту не могут превышать 3 млн. рублей.

В таком случае вычет составит 390 тыс. рублей. Это правило применяется с 2014 года, а до этого времени государством не выдвигалось ограничение по возврату уплаченных целевых займов.

Приведем несколько примеров расчета:

1. В 2014 г. гражданин купил жилье за 2,3 млн. рублей.

В данной ситуации подлежит компенсации сумма в 260 тыс. рублей (2 млн. рублей х 13%), а на оставшиеся 300 тыс. рублей расчет не применяется.

По некоторым причинам он обратился в ИФНС только в 2017 г., поэтому нужно представить документацию за три последних года. Доход собственника за этот период суммарно составил 1 млн. 296 тыс. рублей. Таким образом, заявителю вернут — 168 тыс. 480 рублей (1 млн.

296 тыс. рублей х 13%). А остаток денег в размере 91 тыс.

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

Есть 2 важные цифры для расчета суммы вычета. Это стоимость жилья и максимальная сумма вычета, который в принципе может быть предоставлен.

Больше, чем максимум, не дадут. Это значит, что какую бы дорогую квартиру вы ни купили, все равно НДФЛ получится вернуть только с 2 млн руб., т.

е. в размере не более 260 тыс. руб. (2 000 000 руб. х 13%).

Поэтому если вы купили квартиру, например, стоимостью 5 млн руб., то сможете заявить вычет на 2 млн руб. Остальные 3 млн руб. никак не повлияют на ваши НДФЛ-расчеты с бюджетом.

Если же вы купили квартиру за 1,8 млн руб. и укладываетесь в установленный законом лимит, то сможет заявить вычет в сумме 1,8 млн руб. Ведь именно столько составили ваши фактические расходы на покупку жилья.

Следовательно, вернуть из бюджета вы сможете 234 тыс. руб. (1 800 000 руб.

Полный пакет подтверждающих покупку документов включает в себя:

• справку о доходах, облагаемых НДФЛ, полученных в том году, за который заявляется вычет;
• выписку из ЕГРН (Единого государственного реестра недвижимости) для подтверждения права собственности на квартиру;
• договор о покупке квартиры и акт приема-передачи к нему;
• платежные документы по оплате за квартиру: квитанции, выписки банка о переводе средств, расписки продавца в получении наличных и др.;
• кредитный договор (если покупка была за счет ипотеки) с графиком погашения задолженности и справку из банка об оплате процентов;
• свидетельство о браке, если платили за долю супруга;
• заявление от супругов, если вычет распределен между ними.

Справка о доходах является одним из важнейших документов перечня, т. к.

Он рассчитывается на основе совокупного дохода физических лиц за вычетом утвержденных документально расходов в соответствии с действующим законодательством.

В социальный налоговый вычет допустимо включать затраты на учебу, пенсионное обеспечение и лечение.

Налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет после реализации отдельных видов недвижимости, при покупке жилья (комнаты, дома, квартиры), индивидуальном строительстве.

Те, кто стал владельцем недвижимого имущества с 2014 года, имеют право произвести возврат по нескольким сделкам до исчерпания максимально возможной суммы компенсации по НДФЛ

Процедура возврата НДФЛ

Процесс получения компенсации — достаточно несложное мероприятие.

Оставьте первый комментарий