Расчет и начисление страхового возмещения по имущественному страхованию практика страхование
Для максимально точного определения суммы страхового взноса, сотрудники организации изучают материалы и документы, в которых указывается подробная информация о влияющих на размер ставки факторах. А именно:
- Вид страхового полиса;
- Срок его действия;
- Вероятность наступления рискового случая;
- Территориальные особенности (частота природных катаклизмов);
- Уникальность и свойства застрахованного объекта (возраст, материал, историческая или культурная ценность);
- Страховая история клиента (своевременность выплат, количество наступивших рисковых ситуаций).
Принимаются во внимание все данные за последние 2-10 лет. На сумму взносов также могут влиять социально-экономические факторы, репутация страховой организации на рынке, конкурирующая политика. Несмотря на это, ставка не должна быть меньше допустимой.
Расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования
Рисковое страхование популярно на территории Российской Федерации. Оно включает в себя все основные виды страховой ответственности, кроме жизни, и не подразумевает выплату полной суммы по истечению срока договора.
При подписании соглашения организация-страховщик оговаривает с клиентом размер тарифной ставки и срок страхования, в зависимости от набора рисковых ситуаций. В этой статье мы расскажем что нужно для корректного определения брутто-ставки, что влияет на ее размер и какими методиками можно ее рассчитать.
Что такое тарифная ставка и от чего она зависит?
Тарифная ставка предназначена для расчета ежемесячных выплат клиентом по страховому полису.
Ее размер будет отличаться в зависимости от сопутствующих условий. Поэтому ставка рассчитывается индивидуально для каждого заявителя.
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 15 ноября 2012 г. N 1164
ПРАВИЛА
РАСЧЕТА СУММЫ СТРАХОВОГО ВОЗМЕЩЕНИЯ ПРИ ПРИЧИНЕНИИ ВРЕДА
ЗДОРОВЬЮ ПОТЕРПЕВШЕГО
Список изменяющих документов
(в ред.
Постановлений Правительства РФ от 26.08.2013 N 739,
от 21.02.2015 N 150)
1. Настоящие Правила определяют порядок расчета суммы страхового возмещения (страховой выплаты) при причинении вреда здоровью потерпевшего и устанавливают нормативы для определения суммы страхового возмещения (страховой выплаты) при причинении вреда здоровью потерпевшего, а также для определения суммы компенсации в счет возмещения вреда, причиненного здоровью потерпевшего, исходя из характера и степени повреждения здоровья, согласно приложению (далее – нормативы).
(п.
1 в ред.
Порядка проведения медосмотров из Приложения 3 к Приказу Минздравсоцразвития от 12.04.2011 № 302н).
Согласно законодательству организация и оплата прохождения медосмотров возложены на работодателя (ст. 212 ТК РФ). Однако зачастую оплачивает все процедуры сам соискатель, а работодатель выдает компенсацию за медосмотр при приеме на работу.
Читайте также: Паспорт здоровья работника по приказу 302н
Удерживается ли НДФЛ с компенсации медосмотра
Вопрос об удержании налога на доходы при компенсации затрат за прохождение медкомиссии неоднократно рассматривался Минфином.
Методика определения ущерба и страхового возмещения зависит от вида имущества, вида страхового случая, а также от вида страхователя.
Последовательность определения ущерба всегда одинакова:
-
Установление факта гибели или повреждения имущества. Исходным моментом служит получение страховой организацией от страхователя письменного сообщения о гибели или повреждении имущества с указанием страхового случая, даты его наступления, продолжительности.
В уведомлении дается краткое описание последствий страхового случая для имущества, результаты предварительного обследования состояния имущества.
Идентификаторы груза. Необходимо максимально четко идентифицировать наименование груза в договоре страхования (серийный номер, номер партии, вес, точное наименование, маркировка и др.). Это позволит в дальнейшем избежать отказа в страховой выплате по причине невозможности идентификации застрахованного груза.
ПРИМЕР ИЗ ПРАКТИКИ
В одном деле суд отказал в удовлетворении исковых требований к страховой компании, поскольку застрахованный груз (сыр) невозможно было точно идентифицировать.
Так, в процессе перевозки сыра произошла гибель груза в результате ДТП. Страхователь утилизировал сыр, но при этом его вес был различным во всех документах (договор страхования, акт утилизации, документы компетентных органов – везде вес был указан различный).
Рассмотрим, как облагается компенсация расходов на медосмотр.
Кто должен оплачивать медосмотр
В ст. 213 ТК РФ содержится условие о проведении медосмотров при приеме на работу. Обязательность прохождения предварительного и периодических осмотров установлена для следующих категорий сотрудников:
- занятых на работах с вредными или опасными условиями труда;
- работающих на транспорте;
- трудящихся в общепите и торговле;
- обслуживающих водопровод;
- для работников пищепрома, детских учреждений и медорганизаций.
В законодательстве могут быть предусмотрены иные основания для направления работника на медкомиссию.
Предварительный осмотр проводится на основании выписанного работодателем направления (п.
В договоре устанавливают лимит ответственности, предусматривают франшизу и другие условия – клаузулы.
Формула расчета:
предел ответственности минус реальный ущерб.
Пример:
Посевные площади фермерского хозяйства занимают 200 га. За последние 3 года с одного гектара снимали, в среднем, 12 центнеров зерновых.
В результате неблагоприятных погодных условий в этом году урожайность упала до 7 ц/га. Цена одного центнера по прогнозам составит 500 руб. По договору ответственность страховщика — 85% от полученного убытка.
Порядок расчета:
- (12-7) ц/га х 500 руб./ц х 200 га = 500 000 руб.
- 500 тыс. х 85% = 425 000 руб.
Порядок расчета возмещения СК устанавливает самостоятельно (смотри правила страхования).
К примеру, разновидность предприятия и величина покрытия обладают очень большой ролью, что ведет к необходимости выбора различных множителей корректировки. Помимо этого, представляется неправильной основная предпосылка, которая заложена в основание паушального подхода: если ущерб имуществу невелик, то небольшой будет и потеря дохода, которая связана с производственным перерывом, и наоборот.
Вполне возможными являются противоположные ситуации, когда незначительные ущербы имущества приводят к довольно существенным потерям дохода.
Разновидности страховой премии по целевому назначению:
- Рискованная, которая является истинным размером нетто – премии, то есть определенной частью от величины вносимых сумм взноса, который направлен на погашение всевозможных рисков.
Методика расчета страхового возмещения зависит от применяемой системы страховой ответственности СК.
Возмещение по действительной стоимости имущества
Компенсация равна фактической стоимости объекта.
Пример.
Пожар уничтожил 1-комнатную квартиру, застрахованную по реальной стоимости — 10 млн. руб. Страхователь получит от СК 10 000 000 руб.
Пропорциональная ответственность
Неполное (частичное) страхование применяют, когда сложно определить реальную стоимость имущества.
Формула расчета:
Возмещение = сумма фактического ущерба х стоимость имущества/фактическая стоимость объекта.
Например, имущество, которое реально стоит 300 тыс.
руб., застраховали на 150 тыс. При перевозке пострадало вещей на 100 тыс.