При увольнении итрудоустройстве на следующий день будет считаться стаж непрерывным
Как рассчитать выплаты при увольнении
Сразу скажем, что вручную считать выплаты работникам — трудоемко. Зарплатный участок удобно и надежно сразу при трудоустройстве сотрудников доверить бухгалтерской программе. СБИС автоматически рассчитает любые выплаты, в том числе компенсацию за отпуск, выходное пособие и средний заработок на период трудоустройства. Весь расчет максимально прозрачный и наглядный. Вам останется только проверить исходные данные и провести документ.
Ниже подробно рассказали, как считать при увольнении:
- зарплату;
- компенсацию за неиспользованный отпуск;
- выходное пособие и средний заработок на период трудоустройства;
- компенсацию при увольнении руководства;
- компенсацию за увольнение ранее установленного срока;
- компенсацию при задержке выплат
Привели формулы, примеры. Информация пригодится на случай, если нужно проверить расчеты или определить суммы вручную.
Автоматический расчет любых выплат сотрудникам
Оставить заявку
Заработная плата
Начислите работнику за отработанное время по день увольнения включительно:
- Основное вознаграждение: оклад за отработанное время (оплату по тарифной ставке) или оплату по сдельным расценкам.
- Компенсационные и стимулирующие выплаты, предусмотренные трудовым договором и вашими локальными нормативными актами (ЛНА).
Подробнее о том, как рассчитывать зарплату на разных системах оплаты труда, можно прочитать здесь.
Компенсация за неиспользованный отпуск
Неиспользованный отпуск не сгорает при увольнении сотрудника: вам придется оплатить все неотгуленные дни из расчета зарплаты за последний год работы (п. 28 Правил, утвержденных НКТ СССР 30.04.1930 № 169). Поэтому «копить» отпуск сотрудников не выгодно.
Порядок расчета компенсации за отпуск
Компенсация рассчитывается в том же порядке, что и отпускные.
Определите, есть ли неиспользованный отпуск и сколько дней, по формуле:
Какие данные брать для расчета дней отпуска
Показатель «Положено дней отпуска за год» — это количество дней основного и дополнительного отпуска за год работы, установленное трудовым договором, ЛНА, законом. Стандартный основной отпуск — 28 календарных дней. Это значит, за один месяц работы по общему правилу положено 2,33 дня отпуска. Дополнительный отпуск положен, например, работникам Крайнего Севера (24 дня), а также при ненормированном рабочем дне (3 дня).
Показатель «Полностью отработано лет» — количество полных «рабочих» (не календарных) лет с даты приема по день увольнения.
«Полностью отработано месяцев» — количество полных «рабочих» месяцев с даты приема по день увольнения включительно. Остаток в полмесяца и более округляйте до целого, менее — исключайте. Трудовое законодательство не конкретизирует понятие «полмесяца». По правилам Гражданского кодекса РФ полмесяца = 15 календарных дней (п. 3 ст. 192 ГК РФ).
«Использовано дней отпуска» — количество фактически предоставленных работнику дней отпуска за весь период работы.
Из стажа, дающего право на отпуск, исключите периоды (ст. 121 ТК РФ):
- Отпуск по уходу за ребенком до 3 лет (отпуск по беременности и родам не исключается).
- Дни прогулов, отстранения от работы по вине работника.
- Отпуск за свой счет общей продолжительностью свыше 14 дней за рабочий год.
Полученное количество неиспользованных дней отпуска может получиться дробным. Округлять его до целого или нет, вы решаете сами. Выбранный порядок закрепите в ЛНА. Если округляете, то делайте это не по правилам арифметики, а в пользу работника. Например, если по расчету неиспользованных дней отпуска получилось 5,35, то округлите до 6 (письмо Минтруда от 02.11.2018 № 14‑2/ООГ‑8717).
Особенности определения положенных дней отпуска в зависимости от стажа работы
Рассчитайте сумму компенсации по формуле:
Средний дневной заработок считайте за 12 месяцев, предшествующих увольнению. Если работник увольняется в последний календарный день месяца, то месяц увольнения включайте в расчет. Например, при увольнении 20 сентября 2023 расчетным периодом будет сентябрь 2022 — август 2023. При увольнении 30 сентября 2023: октябрь 2022 — сентябрь 2023.
Формула расчета среднего заработка зависит от того, полностью отработан расчетный период или нет.
Если все дни расчетного периода отработаны полностью:
Если в расчетном периоде были отпуска, больничные и другие неотработанные дни:
Какие данные брать для расчета среднего заработка
Заработок за расчетный период — все фактически начисленные работнику за отработанное время выплаты, предусмотренные системой оплаты труда. Сюда, например, войдут начисленный оклад, премии по результатам работы, но не войдут премии к праздникам, матпомощь, отпускные, больничные.
Также в формуле расчета участвуют два фиксированных показателя:
12 — количество месяцев в расчетном периоде.
29,3 — среднее количество календарных дней в месяце.
Особенности расчета среднего дневного заработка в зависимости от наличия выплат в расчетном периоде
Если увольняется сотрудник, принятый по срочному трудовому договору до 2 месяцев или для выполнения сезонных работ, компенсацию за основной отпуск считайте в рабочих днях. За месяц работы такому сотруднику положено 2 рабочих дня отпуска (ст. 291 и 295 ТК РФ). Формула расчета выплаты будет такая:
Пример расчета компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении
Инженер Михайлов принят в ООО 15.03.2022, а уволен 03.10.2023. Месячный оклад все это время составлял 50 тысяч рублей. За весь период работы Михайлов брал 20 дней отпуска за свой счет в июне 2022 года и 14 дней ежегодного отпуска с 10.07.2023 по 23.07.2023. Остальное время полностью отработано.
Стаж работы Михайлова в организации: 1 год (15.03.2022–14.03.2023), 6 месяцев (15.03.2023–14.09.2023), 19 дней (15.09.2023–03.10.2023).
Стаж, дающий право на отпуск: 1 год 6 месяцев 13 дней. Округленно это 1 год и 6 месяцев. Остаток в 13 дней отбрасываем. В отпускной стаж не включаем 6 дней, превышающие 14 дней отпуска за свой счет за год (20 – 14).
Сотруднику положено 41,98 дней отпуска (1×28 + 6×2,33), где 2,33 — количество дней отпуска, положенных по общему правилу за 1 отработанный месяц (28 / 12). Итого округленно — 42 дня.
Итого количество неиспользованных дней отпуска — 28 (42 – 14).
Расчетный период: октябрь 2022 — сентябрь 2023.
Заработок за расчетный период — 576 190,48 рублей, в том числе:
- за полностью отработанные месяцы — 550 000 (11×50 000);
- за не полностью отработанный июль 2023 (сотрудник был в отпуске) — 26 190,48 (50 000 / 21×11).
Число календарных дней в неполностью отработанном июле 2023 — 16,07 (29,3 / 31×17).
Средний дневной заработок равен 1 702,84 рублей [576 190,48 / (29,3×11 + 16,07)].
Итого Михайлову начислено при увольнении 52 224,97 рублей, из них:
- Компенсация за неиспользованный отпуск — 47 679,52 (1 702,84×28).
- Заработная плата за октябрь — 4 545,45 (50 000 / 22×2).
Выходное пособие
Работникам по срочному трудовому договору до 2 месяцев выходное пособие платить не обязательно (ст. 292 ТК РФ). Остальным работникам, в том числе совместителям, рассчитайте пособие в зависимости от причины увольнения.
Алгоритм расчета для каждого возможного случая привели в таблице. При этом средний дневной заработок считайте из расчетного периода 12 месяцев, предшествующих месяцу увольнения, по формуле:
При суммированном учете рабочего времени средний дневной заработок считайте из среднего часового заработка. Для этого заработок за расчетный период разделите на количество отработанных часов.
Средний заработок на период трудоустройства
Работникам, которые уволены в связи с ликвидацией или сокращением, кроме выходного пособия, полагается средний заработок за второй и третий месяцы после увольнения. Работникам организаций Крайнего Севера — до шестого месяца включительно (ст. 318 ТК РФ). Причем выплаты положены только безработным бывшим сотрудникам до дня их трудоустройства на новую работу.
- Для выплаты за второй месяц после увольнения: трудовая книжка (ее копия, если сотрудник нашел новую работу) или форма СТД‑СФР (СТД‑Р), а также заявление на выплату. Обратиться к вам с заявлением сотрудник должен не позднее 15 рабочих дней по окончании второго месяца с даты увольнения.
- Для выплаты за третий месяц после увольнения: решение службы занятости, а также заявление на выплату. Обратиться к вам с заявлением сотрудник должен не позднее 15 рабочих дней по окончании третьего месяца с даты увольнения.
Размер выплаты рассчитайте по формуле:
Средний дневной заработок определяйте в том же порядке, что для выходного пособия.
Пример расчета выходного пособия и среднего заработка на период трудоустройства
Инженер Федоров принят в ООО 15.03.2022, а уволен 03.10.2023 по сокращению штата. Месячный оклад все это время составлял 50 тысяч рублей. За последний год работы Федоров брал 14 дней ежегодного отпуска с 10.07.2023 по 23.07.2023. Остальное время полностью отработано.
В расчетном периоде «октябрь 2022 — сентябрь 2023» 247 рабочих дней. Из них Федоров отработал 237.
Заработок за расчетный период — 576 190,48 рублей, в том числе:
- за полностью отработанные месяцы — 550 000 (11×50 000);
- за не полностью отработанный июль 2023 (сотрудник был в отпуске) — 26 190,48 (50 000 / 21×11).
Средний дневной заработок — 2 431,18 рублей (576 190,48 / 237).
Количество рабочих и нерабочих праздничных дней в месяце после увольнения (04.10.2023–03.11.2023): 23.
Выходное пособие равно 55 917,14 рублей (2 431,18×23).
Средний заработок на период трудоустройства за второй месяц после увольнения (при обращении сотрудника) считаем так. Сначала определяем количество рабочих и нерабочих праздничных дней во втором месяце после увольнения (04.11.2023–03.12.2023): 20. Итого средний заработок за второй месяц после увольнения — 48 623,60 рублей (2 431,18×20).
Аналогичный алгоритм для выплаты за третий месяц после увольнения. Количество рабочих и нерабочих праздничных дней в третьем месяце после увольнения (04.12.2023–03.01.2024): 23. Итого средний заработок за третий месяц после увольнения — 55 917,14 рублей (2 431,18×23).
Компенсации при увольнении руководства и увольнении ранее установленного срока
Минимальная гарантированная государством сумма компенсации зависит от основания выплаты. Какая минималка положена, можно посмотреть в таблице. При этом средний заработок рассчитывайте в том же порядке, что для выходного пособия.
Получатель компенсацииМинимальный размер выплатыРуководитель, его заместитель, главбух, если уволен из‑за смены собственникаТрехкратный средний месячный заработок (ст. 181 ТК РФ). Причем если доля государства в компании более 50%, компенсация должна быть строго равна трехкратному месячному заработку (ни больше ни меньше) (ст. 349.3 ТК РФ)Руководитель, если уволен по решению собственника (при отсутствии вины)Трехкратный средний месячный заработок. Причем если доля государства в компании более 50%, компенсация должна быть строго равна трехкратному месячному заработку (ни больше ни меньше) (ст. 349.3 ТК РФ)Сотрудник, который уволен раньше чем через 2 месяца после уведомления о ликвидации (сокращении) при его письменном согласии (ст. 180 ТК РФ)
Средний дневной заработок х Количество рабочих и нерабочих праздничных дней в периоде с даты, следующей за днем фактического увольнения по дату «планового» увольнения по уведомлению о ликвидации (сокращении).
Сумма не заменяет выходное пособие при сокращении и средний заработок на период трудоустройства, а суммируется с ними
Компенсация при задержке выплат
Просрочку любых зарплатных выплат при увольнении придется компенсировать работнику (ст. 236 ТК РФ). Причины нарушения срока не важны. Поэтому если директор требует уволить сотрудника задним числом, расскажите ему о последствиях.
Формула для расчета выплаты:
Кроме компенсации работодателю грозит штраф за нарушение срока выплат (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):
- Для юрлиц: до 20 000 рублей на директора и до 50 000 рублей — на компанию.
- Для ИП: до 5 000 рублей.
Если раньше вас уже штрафовали по этому основанию, то за повторное нарушение наказание будет суровее. Для руководителя — вплоть до дисквалификации, для компании — штраф до 100 000 рублей, для ИП — до 30 000 (ч. 7 ст. 5.27 КоАП РФ). В отдельных случаях может грозить уголовная ответственность (ст. 145.1 УК РФ).