Льгота на земельный налог для физических лиц в 2024 году

Специальные виды фиксированных налоговых ставок по налогу на недропользование (кроме известняка, предназначенного для производства цемента) будут проиндексированы на 12%.

При этом для предприятий с преобладающей государственной долей налоговые ставки за недропользование по всем месторождениям, включая новые месторождения, установлены в следующих размерах:

• Навоийский горно-металлургический комбинат (НГМК), Алмалыкский горно-металлургический комбинат (АГМК) 10% — по золоту, 15% — по палладию, серебру и меди, для «Навоиурана» — 16% за уран;

Ставка налога в размере 22 500 сумов на известняк, предназначенный для производства цемента, снижена до 11 250 сумов за тонну.

Налоговые льготы на имущество физических лиц могут устанавливаться федеральным и региональным законодательством, в форме частичного или полного освобождения от платежей, либо в виде вычета. Самостоятельно разобраться во всех нюансах льготного налогообложения крайне сложно, хотя сотрудники ФНС регулярно выступают с разъяснениями закона в СМИ или сети интернет.

В этой статье разберем, на какие льготы по налогу на имущество физических лиц можно рассчитывать в 2024 году, и насколько можно уменьшить платежи в бюджет.

Общие правила налогообложения и предоставления льгот

Бытовые вещи и объекты, принадлежащие гражданам, налогами не облагаются, даже если они отнесены к предметам роскоши и ювелирным изделиям.

Льгота на земельный налог для физических лиц в 2024 году

Получить информацию о размере вычета при расчете налога на землю можно на сайте www.nalog.ru, в разделе «справочная информация».

Для получения сведений нужно указать:

• вид налога;
• отчетный год;
• регион;
• населенный пункт.

После чего кликнуть кнопку поиска. На экране отобразятся действующие нормативно-правовые акты в указанном населенном пункте, которые определяют порядок начисления и уплаты ЗН.

Например, решением Тюменской городской Думы № 641 от 26.10.2017 было определено, что организации, использующие земельные территории для строительства и эксплуатации объектов спорта полностью освобождаются от уплаты ЗН. А для предприятий по производству стального проката с проектной мощностью не менее 545500 тонн в год предусмотрен вычет в размере 50%.

Как оформить

Чтобы уменьшить размер ЗН или вовсе не платить его юр.

Льгота на земельный налог для физических лиц в 2024 году для начисления пенсии

Как рассчитать размер налога на участок земли?

Налоговый сбор утверждается в конце календарного года. Выносится он согласно правовым актам в виде процента от налоговой базы с необходимыми поправками.

Нельзя путать процентную ставку по налогу и окончательную его сумму. Последняя высчитывается, опираясь на несколько показателей:

• СКЗУ — стоимость по кадастру земельного участка;
• СД — собственническая доля;
• ПС — процентная ставка;
• ВК — владельческий коэффициент.

Налог на участок земли — СКЗУ × СД × ПС × ВК.

Стоит упомянуть о коэффициентах, повышающих сумму налога. Они предусматриваются для участков, которые приобретены с целью постройки жилища.

• в отличие от предприятий-собственников, физические лица не должны сами представлять в ИФНС расчет по налогам на свое имущество. Инспекторы должны самостоятельно получить данные из соответствующих реестров и рассчитать сумму к оплате с учетом льгот;
• инспекция ФНС обязана разослать гражданам квитанции на оплату налогов, с указанием порядка расчета – для этого используются почтовые отправления или электронная рассылка через Личный кабинет налогоплательщика;
• предприятия обязаны вносить налоги авансовыми платежами в течение года, тогда как частные лица могут сделать это единовременно – например, налоги за 2017 год нужно оплатить не позднее 3 декабря 2018 года.

Порядок предоставления льгот также будет существенно отличаться для каждого из перечисленных видов налогов.

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

За какую землю платить не нужно

Если земельный участок входит в состав многоквартирного дома, изъят из оборота или состава земель лесного фонда, а также занят водными объектами, находящимися в госсобственности, то налоговой ставкой они не облагаются.

То же самое касается и земель, которые ограничены в обороте законодательством РФ: музеи-заповедники, объекты археологического или культурного наследия и т.д.

Как рассчитывается налог на землю

Налоговой базой, то есть суммой, с которой будет рассчитываться платеж, является кадастровая стоимость на 1 января того года, за который идет расчет.

на льготу могут претендовать отельные категории собственников (например, пенсионеры), однако освобождение будет действовать только на 1 объект.

При наличии в собственности нескольких объектов, обязательный вычет по площади будет предоставлен по каждому из них, вне зависимости от вида, характеристик и стоимости. Подавать отдельное заявление для этого не нужно. ИФНС самостоятельно получит сведения из реестра ЕГРН и исключит часть площади при расчете налога.

Для реализации права на скидку по налогу, либо для получения имущественного вычета при покупке или ипотеке, нужно подать заявление и ряд иных обязательных документов.

Перед оплатой налогов убедитесь, что на ней есть необходимая сумма денег;

3. Войдите в свой аккаунт;

4. Выберите «Оплата налогов» или «Оплата налогов за родителей».

По каждому выбранному лицу (владелец аккаунта, его мать или отец) представлена информация о задолженности за предыдущие годы и начисленных налогах за 2024 год, в том числе по налогам на имущество и землю. Можно уплатить половину суммы налога или сразу за весь год.

После оплаты всех начислений на этой странице отразится «У вас отсутствует налоговая задолженность».

Примечательно, что можно оплатить выбранный налог каждый отдельно или все сразу нажатием одной кнопки. Это удобно, и расчет будет произведен строго исходя из начисленных сумм.
К нулю сведена вероятность ошибок при указании других важных данных для уплаты налогов (ПИНФЛ, расчетных счетов и т. д.).

Разрешается использовать дифференцированный метод расчета, учитывая назначение, месторасположение и вид земель. Когда местные власти не постановили свои значения, налог берется максимальный.

Если физлицо имеет землю во владении менее 12 месяцев, применяется особая формула для подсчета — ЧПМВ/12:

• «ЧПМВ» — число месяцев полного владения;
• «12» — количество месяцев в налоговом периоде.

Так как НП длится ровно 12 месяцев, то в знаменателе всегда будет стоять 12.

Кому положены льготы по уплате земельного налога?

В любой системе налогообложения присутствуют льготы для отдельных социальных групп.

Однако такое изменение не может отличаться от федеральных нормативов более чем в 10 раз. Поэтому размер ставок и перечень льгот может значительно отличаться даже для соседних регионов, так как налог платиться по месту регистрации авто.

Льготы по земельному налогу

На федеральном уровне полностью освобождены от уплаты земельного налога пенсионеры, чьи наделы не превышают 6 соток. Однако для использования этой льготы нужно подтвердить свой статус, т.е.

представить заявление с пенсионным удостоверением. Сделать это необходимо один раз, а в последующем ИФНС будет самостоятельно рассчитывать платеж с учетом льготы. Если участок более 6 соток, за превышение придется платить на общих основаниях.

Помимо норм НК РФ, положения о льготах могут вводить муниципалитеты.

Оставьте первый комментарий