Купила квартиру в ипотеку у матери положен ли налоговый вычет

НК РФ).

А можно ли говорить о взаимозависимости, если супруг покупает квартиру у родственника супруги, допустим, у ее отца? В одном из разъяснений Минфин отметил, что такие покупатель и продавец формально взаимозависимыми лицами не являются. А значит, супруг сможет заявить имущественный вычет. Но в том же письме было указано, что признать лиц взаимозависимыми суд может и по другим основаниям. Ведь взаимозависимость возникает там, где отношения между физлицами могут оказать влияние на условия и/или результаты сделок (Письмо Минфина от 13.07.2015 N03-04-07/40094).

Супруги распределили вычет за квартиру поровну, а потом передумали и решили изменить пропорцию.

Решение:

Стоимость квартиры меньше 2 000 000 руб., следовательно, Казакова Т. О.сможет вернуть уплаченный НДФЛ со всей суммы покупки недвижимости. Вычетом можно воспользоваться по фактически произведенным затратам в сумме 1 100 000 руб.
Общая сумма налога, которую ей выплатит налоговая инспекция за все года пользования имущественным вычетом, составит 1 100 000 × 0,13 (13%) = 143 000 руб.

Рассчитаем сумму удержанного и перечисленного в налоговую инспекцию НДФЛ по годам:

• 2012: 364 038,25 × 0,13 (13%) = 47 325 руб.
• 2013: 351 791,16 × 0,13 (13%) = 45 733 руб.
• 2014: 384 045,62 × 0,13 (13%) = 49 926 руб.
• 2015: 375 212,04 × 0,13 (13%) = 48 778 руб.

В 2012 году сумма имущественного вычета составит 364 038,25 руб.

Купила квартиру в ипотеку у матери положен ли налоговый вычет

Поэтому на основании заявления они могут распределить расходы на приобретение квартиры так, как им удобнее (Письма Минфина от 06.03.2015 N03-04-05/12093,от 10.03.2015 N03-04-05/12335).

Применение имущественного вычета в случае оформления жилья в собственность единолично на одного из супругов

Имущество может оказаться в единоличной собственности одного из супругов в 2-х случаях:

• если квартира куплена до заключения брака;
• если квартира куплена в браке, но у супругов есть брачный договор (п. 1 ст. 42 СК РФ), в соответствии с которым данная квартира принадлежит только одному из них.

Если квартира была приобретена до заключения брака и поэтому находится в собственности только одного из супругов, то другой супруг права на вычет по этой квартире не имеет.

Купила квартиру в ипотеку у матери положен ли налоговый вычет на ребенка

Итого — 650 000 рублей за недвижимость в ипотеке.

У этого вычета также, как и у имущественного за покупку недвижимости, нет срока давности. Но заполнить декларацию в ФНС можно только за последние три года.

Брак

Если квартиру покупают супруги в официальном браке, эта недвижимость становится совместно нажитым имуществом. А значит, каждый из супругов может получить вычет за покупку жилья и уплату процентов.

Конечно при условии, что оба имеют официальный доход.

Общая сумма вычета в этом случае составит 650 000 * 2 = 1 300 000 рублей. Пропорции можно определить самостоятельно и зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета.

Как получить налоговый вычет

Для получения имущественного вычета у налогоплательщика есть сразу три варианта: обратиться к работодателю, посетить налоговую службу по месту жительства или оформить заявление в ФНС онлайн.

Купила квартиру в ипотеку у матери положен ли налоговый вычет при покупке квартиры

Вы можете рассчитывать на имущественный налоговый вычет при покупке:

• квартиры в стадии строительства или вторичного жилья;
• жилого помещения — дача, коттедж и иные строения, в которых владелец может прописаться;
• участки земли, предназначенные для постройки дома;
• комнаты или часть их площади.

Являясь собственником квартиры, вы можете претендовать на компенсацию за уплаченные проценты по ипотеке.

Законодательство не ограничивает количество лет, в течение которых производится возврат налоговых платежей, лишь имеется ограничение — владелец может воспользоваться вычетом только за последние несколько лет (3 года).

При покупке жилья вам вернут сумму налога, перечисленную работодателем в бюджет государства за год.

По величине суммы вычета с 2014 года были установлены некоторые ограничения:

• расходы при покупке квартиры свыше 2 млн.

Вам потребуется ежегодно брать справку в налоговой инспекции, если имеется неиспользованный остаток вычета, который переносится на последующие годы.

При возврате вычета через налоговые органы нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы. Этот процесс оформляется после окончания года, в котором появилось имущество.

Декларация направляется в налоговую инспекцию ежегодно до 30 апреля. При возврате имущественного вычета ее можно направить и после указанной даты.

Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру?

Налоговые органы очень скрупулезно подходят к проверке всех возвратов по налоговым вычетам и представленных документов.

подтверждены расходы на покупку квартиры (расписка от покупателя или акт передачи денег, банковская выписка о переводе);

представлена справка из банковского учреждения об уплате процентов по ипотечному кредиту и копия кредитного договора с графиком платежей;

объект является вашей собственностью (нужно предоставить выписку из ЕГРН).

Государство позволяет вернуть налоговый вычет и при рефинансировании первичного ипотечного кредита, при этом в ИФНС нужно подать:

• копию первоначального ипотечного займа;
• копию договора, выданного банком на перекредитование ипотечного кредита.

При покупке квартиры в ипотеку или при рефинансировании первичного ипотечного займа вы должны подтвердить, что жилье приобретается на территории РФ.

Компенсация по ипотечным процентам предоставляется государством как самостоятельный вычет.

Соответственно, претендовать на вычет могут только те, кто получает официальный доход в России или за ее пределами.

Если по данным ФНС у гражданина нет официального дохода со ставкой 13 или 15%, то и возвращать вычет будет не из чего. Чтобы оформить возврат, нужно сначала заплатить в государственную казну, и только после этого претендовать на вычет.

Поэтому, к примеру, неработающие пенсионеры не могут оформить вычет — они не платят налоги с пенсии. Но если пенсионер работает, он может получить возврат НДФЛ со своего официального заработка.

Помимо официальных доходов, для возврата налога за покупку недвижимости необходимо соблюдение несколько условий:

1. Наличие налогового резидентства у покупателя.

В случае когда супруги приобретают квартиру в совместную собственность, они оба обладают правом на вычет в размере 2 млн руб. на каждого.

Также с того же времени у налогоплательщика появилось право «допользоваться» остатком суммы вычета. Как это происходит, рассмотрим на примере.

Пример 1

В 2014 году Татьяна Тимофеевна Полякова приобрела в индивидуальную собственность квартиру стоимостью 1 700 000 руб. В 2015 году она приобрела вторую квартиру по цене 3 000 000 руб., также в индивидуальную собственность.
Татьяна Тимофеевна желает воспользоваться имущественным вычетом по 2 объектам недвижимости. Необходимо определить сумму имущественного вычета по объектам недвижимости.

Решение:

Предельный размер вычета составляет 2 млн руб. Следовательно, вычетом по расходам 1 700 000 руб. Полякова Т.Т.
сможет воспользоваться в полном объеме.

Именно столько он может вернуть в случае приобретения квартиры, дома или другого жилья.

При покупке и продаже имущества используют два понятия, которые часто путают:

1. Налоговый вычет — сумма, которую можно вычесть из дохода при расчете НДФЛ. Используют при продаже недвижимости для уменьшения начисленного налога.
2. Налог к возврату — это НДФЛ, который можно получить от государства. Используют при покупке жилья для экономии бюджета.

Но так как большинство россиян используют понятие «налогового вычета» именно как суммы, которую они могут вернуть, в дальнейшем речь пойдет именно о возврате НДФЛ.

Кому можно и нельзя получить имущественный вычет

Налог к возврату рассчитывают из суммы НДФЛ, которую человек заплатил из своего дохода.

Оставьте первый комментарий