Как отразить сумму налога прибыль в плане пфхд в 2024

Положительное сальдо ЕНС зачитывалось в порядке:

• 31 октября:
  • НДФЛ — 13 000 руб.;
  • транспортный налог — 14 156 руб.;
  • аванс по налогу на прибыль за октябрь — 23 333 руб.;
• 30 ноября: аванс по налогу на прибыль за ноябрь — 23 333 руб.;
• 31 декабря: аванс по налогу на прибыль за декабрь — 23 334 руб.

10 января остаток положительного сальдо ЕНС возвращен на расчетный счет организации по ее заявлению — 72 844 руб.

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера.

Что учесть при работе с 1С

Напомним: налог на прибыль с 2023 г. платят через ЕНП, пополняя баланс ЕНС. Порядок расчета и признания для него остался прежним. Налоговый период – календарный год. Отчетные периоды зависят от способа уплаты авансов:

• при ежемесячных авансах (по фактической прибыли) отчетным признается месяц (один, два и т.
  д. до года);
• при квартальных авансах (способ применяется, если организация не подавала уведомление о переходе на помесячную уплату авансов) отчетными признается 1 кв., 6 и 9 мес.

Тем не менее, как и раньше, перечислять платежи нужно до 28-го числа ежемесячно (при ежемесячных авансах), а также по завершении квартала (при квартальных авансах).

Под новые сроки попала лишь сдача декларации.

Как отразить сумму налога прибыль в плане пфхд в 2024

В него тоже внесены изменения:

• для учета грантов в форме субсидий, предназначенных для выполнения социального заказа, введены КВР 615 (бюджетные учреждения) и 625 (автономные учреждения);
• расширили сферу применения КВР 247 — теперь по этому коду отражается и оплата энергосервисных договоров, цена которых определена в процентах от стоимости сэкономленных ресурсов;
• гранты, премии и стипендии за заслуги перед государством в области культуры, искусства и СМИ предписано отражать по КВР 633 и 813;
• бюджетным и автономным организациям разрешено использование КВР 880 «Специальные расходы».

Как отразить сумму налога прибыль в плане пфхд в 2024 году

отражать датой «25 число». Это позволит не пропустить нужную операцию и легко проверить полноту отражения данных в 1С.Проводки

Документ формирует проводку по уменьшению начисления совокупной обязанности на ЕНС и запись с минусом в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом Приход.

Отражение совокупной обязанности по авансам за 3 квартал

Перенос на ЕНС авансов за октябрь – декабрь отразите в обычном порядке документом Операция по единому налоговому счету вид операции Налоги (начисление) через Задачи организации (Главное – Задачи организации).

Проводки

Аналогично перенесите авансы по срокам 28.11 и 28.12.

Корректировка зачета ЕНП

Налоговая обязанность по прибыли уменьшена — налоговые органы скорректировали ее на ЕНС.

С 2017 по 2024 г. действует иная разбивка по уровням бюджета (Приказ ФНС № ММВ-7-3/572@ от 19.10.2016).

В 2024 году налогоплательщики перечисляют 17 % в бюджет региона и 3 % в федеральную казну (ст. 284 НК РФ). Органы местного самоуправления вправе снизить налоговую ставку по платежу в бюджет субъекта. Региональную ставку снижают до 12,5 %. Минимальная общая ставка — не ниже 15,5 %.

Надо знать: какие налоги входят в состав ЕНП и как его платить

В каждом регионе установлены минимальные значения для отдельных видов налогоплательщиков.
К примеру, в Москве снижение налогового бремени до 12,5 % ИФНС подтверждает предприятиям, трудоустраивающим инвалидов, производящим автотранспортные средства или представляющим особые экономические зоны, технополисы и индустриальные парки.

Минфин России Приказом № 16н от 16.02.2023 изменил порядок составления плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетного учреждения: на 2024 год организации федерального подчинения формируют ПФХД по новой форме. Нововведения отразили в Приказе Минфина № 168н от 17.08.2020. Кроме того, актуально требование о составлении ПФХД в виде электронного документа, заверенного усиленной квалифицированной электронной подписью.

Чем руководствоваться при составлении ПФХД

Все бюджетные и автономные организации при разработке плана ФХД руководствуются правилами из двух Приказов Минфина:

• № 186н от 31.08.2018 — для государственных и муниципальных учреждений;
• № 168н от 17.08.2020 — для федеральных бюджетных и автономных учреждений.

Для бюджетников все требования к ПФХД устанавливает учредитель в рамках нормативов, которые определил Минфин.

А работать без опубликованных документов планирования запрещено.

Скачать бланк ПФХД в федеральном бюджетном учреждении на 2024 год в xls

Скачать бланк ПФХД в бюджетном учреждении на 2024 год в xls — для государственных и муниципальных учреждений

Скачать образец заполнения новой формы плана ФХД бюджетного учреждения на 2024 год в excel

Скачать образец заполнения плана ФХД с отражением капитальных вложений на 2024 год из КонсультантПлюс

Скачать расчет-обоснование к плану ФХД на 2024 год на закупку товаров, работ, услуг

Скачать новый бланк плана-графика на 2024 год

Скачать образец плана-графика закупок на 2024 год

Новый план ФХД на 2024 год

Для учреждений план ФХД — это ключевой документ, в котором отражаются показатели финансово-хозяйственной деятельности: доходы и расходы за отчетный год и будущие периоды.

План финансово-хозяйственной деятельности бюджетного учреждения (ФХД) — это главный финансовый документ, в котором планируются экономические показатели: доходы и расходы. План ФХД на 2024 год необходимо составить уже в декабре. Рассказываем, как это сделать, кто обязан составить документ, на какой срок расписывается планирование, порядок составления и утверждения с учетом изменений, внесенных в 2023 году.

Что изменилось в правилах заполнения плана финансово-хозяйственной деятельности

Основной нормативный документ, регулирующий правила заполнения, — требования к составлению и утверждению плана финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения, которые утверждены Приказом Минфина России от 31.08.2018 № 186н.

Федеральные бюджетные и автономные учреждения применяют форму, предусмотренную Приказом Минфина от 17.08.2020 № 168н.

В 2023 г.

Это решает бухгалтерская (финансово-экономическая) служба предприятия, исходя из особенностей деятельности предприятия.

Бухгалтерские проводки формирования НРП приведем на имеющихся цифрах:

ПроводкаСуммаСодержание операции

Строка ОПУ

Дт 90.09 Кт 99.011600Прибыль от продаж2200Дт 99.01 Кт 91.01- 285Убыток от прочих доходов и расходов2310 + 2320 – 2330 + 2340 – 2350Дт 99.02 Кт 68.04250Начислен налог2410Дт 99.09 Кт 84.011065ЧП отчетного периода2400

Продемонстрируем использование НРП на цели, упомянутые ранее:

1. Начислены дивиденды:

• Дт 84.01 Кт 84.04 — отражено направление НРП на выплату дивидендов (в сумме начисленных дивидендов);
• Дт 84.04 Кт 75.02 — начислены дивиденды участникам общества.

2.

Услуги по расчету налогов специалисты нашей компании выполнят в соответствии со всеми требованиями законодательства. Вы можете многое уметь, но стоит ли растрачивать время на дела, которые можно поручить квалифицированным специалистам.

Ведение бухгалтерии или отдельных их направлений можно поручить нашей компании, показавшей на практике свою компетентность. Расчет налога на прибыль для ООО и других организаций лучше передать на аутсорсинг.
Эта услуга популярна у организаций с разными формами собственности.

Аутсорсинг бухгалтерии дает возможность оптимизировать налоговый и бухгалтерский учет. Он позволяет устранить ошибки в документах при расчете налога и впредь их не допускать при любых операциях.

Оставьте первый комментарий