Есть ли вычеты по налогу от сдачи квартиры в аренду
Подробно этот процесс расписан в 52-й статье Жилищного кодекса: «Заключение и регистрация договоров найма жилых помещений».
В договоре нужно указать стоимость квартиры в месяц. Чтобы ее определить, вам необходимо изучить рынок недвижимости аренды, посмотреть стоимость арендных квартир в вашем районе и вывести средний ценник. Также на стоимость квартиры влияет расположение, наличие рядом метро, количество комнат, качество ремонта, наличие мебели и бытовой техники, срок найма. Можно обратиться в агентство недвижимости, где специалисты определят стоимость вашей квартиры в месяц, составят объявление и найдут вам квартирантов.
Также кроме личных и обязательных для заполнения данных можно подробно описать помещение, качество ремонта, что в квартире было, чего не было.
Для налогоплательщиков, которые сдают жильё в аренду, наиболее подходят четыре:
Выбор налогового режима зависит от дохода и наличия наёмных работников.
1. Через мобильное приложение E-Salyk Business
Условия:
- Можно применять, если годовой доход не превышает 3 528 МРП, т.
е. 12 171 600 тенге (1 МРП в 2023 году равен 3 450 тенге).
- Не должно быть наёмных работников.
Особенности режима: — Необходима регистрация в качестве ИП. — Ставка налога — 1 % от дохода + социальные платежи. — Уплата налога ежемесячная по факту получения дохода. — Есть функция выдачи чеков. — Не нужно сдавать налоговую отчётность и самостоятельно рассчитывать налоги — в конце месяца приложение формирует справку на основе чеков с итоговой суммой. — Можно не применять контрольно-кассовую машину (ККМ), все расчёты мобильное приложение производит автоматически.
Есть ли вычеты по налогу от сдачи квартиры в аренду
МРП)
73.6 млн тг (24038 МРП)
3.6 млн тг
(1175 МРП)
Ограничения
Без наёмных работников
Без наёмных работников
Налог и отчисления
1 % (нет до 2023 г.)+соцотчисления
3 % (нет до 2023 г.)+соцотчисления
Город: 3063 тг(1 МРП) Село: 1532 тг (0.5 МРП)
10 %
Налоговый период
От месяца до года
Полугодие
Месяц
Год
Форма отчётности
911.00
910.00
Не требуется
240.00
Срок сдачи отчётности
До окончания срока предыдущего патента
До 15 августа До 15 февраля
Не требуется
До 31 марта
Срок уплаты
Предоплата
До 25 августа До 25 февраля
В месяц получения дохода
До 10 апреля
За год (квартира сдаётся за 100 тыс.
Есть ли вычеты по налогу от сдачи квартиры в аренду образец
Не позднее 12 числа месяца, следующего за истекшим, налоговая автоматически выставляет квитанцию на уплату налога на основании чеков, сформированных пользователем в приложении «Мой налог», и отправляет ее в мобильное приложение.
Заплатить налог нужно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим. Сделать это можно через мобильное приложение. Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, налог будет включен в следующий налоговый период, пока сумма не превысит 100 рублей.
После снятия с учета вы получите ограниченный доступ в мобильное приложение, в котором сохранится функция уплаты налога.
Есть ли вычеты по налогу от сдачи квартиры в аренду распечатать
Тоомас объяснил, что квартира стоит пустой, т.к. он еще не решил, что с ней сделать. В качестве подтверждения Тоомас предъявил коммунальные счета и счета за электричество, в которых отсутствовало потребление воды и электричества.
Это стало подтверждением того факта, что Тоомас не получает доход от аренды и соответственно доход от аренды не подлежит декларированию в декларации о доходах физического лица.
Пример 2:
Помимо непосредственно места жительства, у Пирет есть еще две квартиры. Она не декларировала доход от аренды в декларации о доходах физического лица.
Налоговый управляющий обратился к Пирет и попросил ее объяснить, каким образом она использует квартиры. Также из предоставленной Пирет выписки с банковских счетов было видно, что начиная с 2018 года она сдавала квартиры в аренду.
Как в Казахстане законно заниматься бизнесом по сдаче жилья в аренду, какие налоги платить, как выбрать подходящий режим и всегда ли нужно регистрировать такой бизнес.
Ответы на эти и другие вопросы Krisha.kz узнала у заместителя руководителя ДГД по г. Алматы Зангара Шындали.
— Сдача жилья в аренду является предпринимательской деятельностью, поэтому с получаемого дохода нужно платить индивидуальный подоходный налог (ИПН). — Для уплаты ИПН существует несколько налоговых режимов. Выбор режима зависит от размера получаемого дохода. — Есть режимы с регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).
Для этого не нужно отдельно предъявлять расходные документы, отчисление в размере 20% осуществляется автоматически в момент декларирования дохода от аренды.
Если частное лицо оказывает услугу размещения через AirBnb или booking.com не в качестве предпринимателя, следует отображать полученный доход в декларации о доходах физического лица, и расходы, в т.ч. плату за услуги, списывать нельзя.
Если выяснится, что лицо не задекларировало доход, Налогово-таможенный департамент попросит исправить декларацию о доходах физического лица или при необходимости в решении о налогах будет назначена подлежащая выплате сумма налога.
Лайт-версии удобны тем, кто работает в одиночку с небольшим количеством объектов. При расширении бизнеса нужно переходить на другие режимы.
Возможно, в будущем от каких-то режимов откажутся.
Как зарегистрировать ИП — подробная инструкция здесь
Самые распространённые способы уплаты налогов при сдаче жилья в аренду в 2023 году в Казахстане:
Мобильное приложение E-Salyk Business
Патент
Упрощённая декларация
ЕСП
Без ИП
Для кого
ИП
ИП
ИП
Физлица
Физлица
Предел дохода за налоговый период
3 528 МРП (12.1 млн тг)
3 528 МРП (12.1 млн тг)
24 038 МРП (82.9 млн тг)
с ТИС** – 70 048 МРП (241.6 млн тг)
1 175 МРП (4 млн 53 тыс.
Таким образом, Мати повел себя правильно, и ему не нужно декларировать доход от аренды.
Пример 4:
Помимо непосредственно места жительства, у Тийны есть еще четыре квартиры. Тийна объяснила налоговому управляющему, что в двух квартирах живут ее совершеннолетние дети, в третьей квартире живет ее мать, а в четвертой квартире, которая находится на Сааремаа, она проводит время с семьей.
Тийна представила выписку со своего банковского счета за целый год, в которой были отображены суммы, выплаченные по коммунальным счетам за квартиру на Сааремаа и квартиру, которой пользуется ее мать. Мать Тийны и ее совершеннолетние дети, согласно регистру народонаселения, прописаны в квартирах, которые принадлежат Тийне.
Из выписки с банковского счета видно, что Тийна не получала доход от аренды.
Относительно второй квартиры Мати представил объявление о продаже и счета за коммунальные услуги, в которых потребление воды и электричества практически отсутствовало. Таким образом, Мати повёл себя правильно, и ему не нужно декларировать доход от аренды.
Пример 4:
Помимо непосредственно места жительства, у Тийны есть ещё четыре квартиры. Тийна объяснила налоговому управляющему, что в двух квартирах живут её совершеннолетние дети, в третьей квартире живет её мать, а в четвёртой квартире, которая находится на Сааремаа, она проводит время с семьёй. Тийна представила выписку со своего банковского счёта за целый год, в которой были отображены суммы, выплаченные по коммунальным счетам за квартиру на Сааремаа и квартиру, которой пользуется её мать.