Бланк заявления об отказе супруги от налогового вычета по процентам

бланк заявления об отказе супруги от налогового вычета по процентам
Актуально на 7 сентября 2021

Если один из супругов отказался от вычета в пользу другого, то он может получить свой вычет в любое другое время, но только если для этого будет основание, указанное в законе: покупка недвижимости, оплата процентов по ипотеки.

Второй супруг, даже если получил вычет в полном объеме, вправе «добрать» неиспользованную часть.

Например, супругам на двоих полагается вычет за покупку дома на наличные средства. Сумма льготы — 150 тыс. руб. Жена находится в декрете, а, следовательно, не платит НДФЛ. Она отказывается от вычета в пользу мужа, который получает 150 тыс. руб. и еще в будущем может получить 110 тыс. руб. – если будет приобретать другое жилье. Заставить супруга отказаться от вычета нельзя.

Contents:

Отказ от налогового вычета в пользу супруга
Заявление о распределении вычета между супругами
Как написать заявление о распределении имущественного вычета
Отказ от имущественного вычета в пользу супруга
Образец заявления об отказе от вычета в пользу другого родителя
Похожие записи:

Отказ от налогового вычета в пользу супруга

Медведевым ребенка в размере 1400 руб., поскольку для нее он является первым. Если она откажется от данного вычета в пользу супруга, он будет получать «детский» вычет в сумме 7200 руб. (1400 руб. + 1400 руб. + 3000 руб.

+ 1400 руб.). Рассмотрим, в каком порядке родитель, в пользу которого произведен отказ, получает удвоенный вычет. По общему правилу стандартный вычет на ребенка может быть предоставлен налогоплательщику (п. п. 3, 4 ст.

218 НК РФ):

в течение года налоговым агентом либо
по окончании налогового периода налоговой инспекцией (при подаче декларации по форме 3-НДФЛ).

Этот порядок действует и в данной ситуации. Проанализируем каждый из вариантов. 1. Получение вычета у налогового агента.

Инфо

При следующей покупке супруги могут получить повторный вычет, но только если не получили налоговую льготу с 2 млн. рублей. То есть остаток не сгорает, как это было до 2014 года. Супруги также вправе распределить вычет с процентов с ипотеки.

Если кто-либо из супругов получал его до внесения поправок в НК РФ, то после 2014 г. он не вправе рассчитывать на льготу, даже если использовал сумму в 3 млн. руб. не полностью.

В налоговую инспекцию нужно представить документы, подтверждающие наличие ипотеки и оплаченных по ней процентов.

Максимальная сумма, которую заявитель может получить на свою карточку или счет в банке, составляет 390 тыс.

рублей. Созаемщиками по ипотеке, особенно если она предоставлена с государственной поддержкой, выступают оба супруга. Они вправе оформить вычет на равномерной основе. Например, сумма оплаченных процентов за большой частный дом составила 390 тыс. рублей.

В действующем налоговом законодательстве есть такое понятие как вычет. Под данным термином подразумевается некая сумма, которая вычитается из общей налоговой базы. Таким образом, налоги высчитываются и снимаются немного с меньшей суммы. Существуют различные категории таких вычетов, в том числе и стандартный вид, который предоставляется на ребенка. Скидку подобного рода может получать как отец, так и мать.

Начинать основную часть нужно с идентификации личности физического лица, от имени которого составлено заявление. Затем необходимо сослаться на статью под номером 218, содержащуюся в Налоговом кодексе. Именно на основании данного законодательного акта производятся различного рода операции с налоговыми вычетами. В заявлении следует написать, что согласно четвертому пункту 218 статьи физическое лицо желает отказаться от начисления вычета в его пользу.

Кроме того, в документе заявитель должен написать, что если у него возникнут какие-либо обстоятельства, в силу которых он не сможет больше получать данную налоговую скидку, то он об этом сообщит. Также следует указать, что руководителя незамедлительно проинформируют об отмене права на вычет. Еще нужно дополнительно внести ссылку на 218 законодательный акт из Налогового кодекса, именно на основании которого и предоставляются стандартные вычеты на детей.

Заявителю также следует уточнить, что если его заработок все же превысит допустимый размер, то он также об этом сообщит в максимально короткие сроки. Отдельно нужно внести обещание о том, что физическое лицо, отказавшееся от налоговой скидки в пользу супруга, в случае чего предоставит все необходимые документы, подтверждающие его право на уменьшение налогооблагаемой базы.

Во вступительной части заявления, извещающего об отказе от вычета в пользу мужа/жены, должны быть указаны основные данные о заявителе, а также его работодателе;
В документе обязательно должно быть прописано, в чью пользу теперь будет предоставляться вычет, а также его вид;
Также в заявлении необходимо подтвердить факт того, что физическому лицу, составившему документ, действительно полагается вычет;
В конце документа обязательно должны присутствовать стандартные реквизиты – дата и подпись.

Важно! Стоит также отметить, что подтверждением матери как единственного родителя, может служить документ, в котором отмечено, что сведения о папе ребенка были внесены на основании заявления матери. Это связано с тем, что до 1999 года справка по форме №25 еще не выдавалась.

Скачать образец заявления для матери-одиночки – word: Порядок предоставления при отказе супруга Родитель, решивший отказаться от вычета по подоходному налогу в пользу другого, должен написать в произвольной форме заявление об отказе в двух экземплярах и подать сотруднику, работающему в налоговой организации. Далее этот сотрудник ставит на первом экземпляре отметку, которая подтверждает что заявление получено, и отдает его обратно, а второй он оставляет себе. Важно! Родителю нужно написать заявление в двух экземплярах, один из которых обязательно оставить себе.

Внимание Подтверждаю, что участвую в ее обеспечении, имею доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, сумма которого с начала года не превышает предельной величины дохода (280 000 руб.), ограничивающей мое право на вычет. Также обязуюсь при возникновении у меня обстоятельств, препятствующих в силу положений пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ получению налогового вычета на ребенка (включая факт превышения суммы дохода установленного ограничения) сообщить об этом незамедлительно. Обязуюсь по требованию представлять документы, подтверждающие мое право на вычет.

01февраля13 Королев » » 20 г. (дата)(подпись) © 2018 Все-документы.ру. Образцы договоров и документов. Сайт-помощник по составлению различных договоров. Шаблоны и бланки. Всё готово, от вас — вставить в редакторе свои данные и распечатать. Если у вас есть шаблон, который бы вы хотели разместить здесь, воспользуйтесь обратной связью.

Заявление о распределении вычета между супругами

Нормы НК позволяют одному из родителей (как родному, так и приемному) отказаться от права на получение налоговой компенсации в пользу второго родителя.
В первом случае супруги подают совместное заявление о распределении вычета.
Супруг, в пользу которого полагается льгота в полном объеме, при подаче заявления должен указать, что желает получать вычет по месту своего трудоустройства.
Он также обязан представить документы, подтверждающие его доход, в том числе заполненную декларацию.

Проверка документации занимает в среднем 1 месяц.

Специалисты налоговой инспекции предоставляют уведомление, в котором приводится подробный расчет вычета.

Он предоставляется в пределах уплаченного НДФЛ. Если сотрудник оформляет вычет на работе, то он будет получать зарплату в полном объеме, до тех пор, пока не будет исчерпан лимит предоставленной льготы.

Сумму также можно получить в единовременной форме. Тогда проверка документов займет 2-3 месяца.

Имеет ли право семья на еще одну выплату? Если бы пара приобрела жилье на год раньше, то второй выплаты бы не получила. Отказ от налогового вычета в пользу супруга имеет смысл также, если жена не работает официально.

При той же стоимости квартиры в 3 млн рублей отказ позволит получить льготу с 2 млн рублей, а не с 1.5. При долевом владении подводных камней нет – суммы льгот формируются в соответствии с долями каждого из супругов.

Обратите внимание: имущественный вычет при долевой собственности супругов не может быть перераспределен. Также невозможен отказ от льготной доли в пользу второй половины.

Далее ваш супруг подаетв налоговую заявление о предоставлении вычета в полной сумме (см.

Внимание Образец заявления на отказ от вычета на ребенка», придется потрудиться. Понадобятся заявления, копии документов, справки 2-НДФЛ и т.д.

Конечно, если заглянуть в Налоговый кодекс, то никаких огромных списков требующихся документов вы не увидите.

Однако, по мнению налоговиков, для передачи права на вычет второму родителю образцом заявления на отказ от вычета на ребенка в пользу супруга не отделаешься.

Помимо заявлений об отказе от налогового вычета одного из родителей и заявления на получение вычета в двойном размере налоговому агенту придется предоставить и другие документы. В первую очередь, доказывающие:

наличие у отказывающегося супруга права на получение детского вычета;
фактическое прекращение применения вычета отказником.

Подробнее о необходимом комплекте документов для отказа налогового вычета в пользу второго родителя см.

Порядок возврата налога (уменьшения налоговой базы) – ежемесячно.

Срок, в течение которого отец/мать могут получать компенсацию:

в общем порядке – до исполнения ребенком 18-и лет;
если ребенок учиться в ВУЗе, техникуме, училище и т.п. на дневной форме – до 24-я ребенка.

В случае если ребенок-инвалид (І и ІІ группа) является учащимся дневной формы обучения (студент, ординатор, курсант, аспирант, магистр, т.п.), то у родителей сохраняется право на вычет до его 24-я:

для родных родителей и усыновителей – 6.000 руб./мес.;
для опекунов и попечителей – 12.000 руб./мес.

Рассмотрим пример.

ФИО, должность руководителя, на имя которого подается заявление;
данные заявителя (ФИО, должность, структурное подразделение);
дата составления документа.

В тексте заявления следует указать:

факт наличия действующего права на вычет;
желание передать право получения компенсации в пользу супруги/супруга;
основания для передачи прав (свидетельство о браке, свидетельство о рождении/усыновлении, согласно которому супруг/супруга является вторым родителем, а значит, имеет право на вычет);
дата, с которой осуществляется отказ от компенсации.

После составления документа заявителю следует заверить его собственноручной подписью и передать в бухгалтерию по месту работы. Перерасчет зарплаты с учетом потери права на вычет будет осуществляться с даты, указанной в заявлении.

Если один из родителей не хочет пользоваться данной льготой, он вправе написать заявление, чтобы оформить отказ от вычета в пользу супруги или супруга. Обращение предоставляется по месту трудоустройства. Потому что налоговый вычет удерживается именно с заработной платы лица. Руководителя нужно поставить в известность о том, что теперь один из его сотрудников не получает вычет.

Сначала оформляется “шапка” бланка. Располагается она вверху справа. В первую очередь указывается, кому передается документ (Ф.И.О. руководителя и наименование должности). Затем пишется название организации. Далее личная информация о заявителе (Ф.И.О. и адрес проживания). Последний этап заполнения “шапки” – запись идентификационного кода лица.

После этого стоит немного отступить вниз и зафиксировать наименование вида документа. Начать писать необходимо с центра бланка. Ниже без сокращений полностью указать инициалы гражданина, которому переходит право на получение налогового вычета.

Следующей заполняется основная часть бланка. В ней фиксируются личные данные заявителя для его идентификации. Далее необходимо оформить отсылку к п. 4 ст. 218 НК РФ. Именно она закрепляется возможность производить данные действия. Рядом со ссылкой следует добавить пояснение, что на основании указанной нормы гражданин хочет оформить отказ от вычета в пользу другого родителя. Потом описывается конкретный вид льготы. В данной ситуации речь идет о предоставлении вычета на детей. Далее нужно указать Ф.И.О. и дату рождения несовершеннолетних. Фиксируется не только номер документа, но и орган, выдавший его, и дата оформления. Затем прописывается факт отказа от налогового вычета в пользу супруга или супруги. Рядом в скобках поясняется, что гражданин является родителем ребенка. В доказательство этому предоставлена соответствующая справка о рождении. Потом прописывается Ф.И.О. получателя и дата, начиная с которой лицо получит вычет.

Перед тем как оформить отказ в пользу другого гражданина, следует указать, что у данного лица есть права на вычет. Сделать это поможет общая фраза о наличии возможности у родителя получить налоговую льготу. Далее в скобках необходимо повторно прописать Ф.И.О. ребенка.

Потом фиксируются данные о выплате НДФЛ и об участии заявителя в воспитании детей и их финансовом обеспечении. Гражданин должен подтвердить, что на постоянной основе платит налог с заработной платы в размере 13%.

На налоговый вычет установлены определенные лимиты. Т.е. если сумма годового дохода родителя превышает 280 тыс. руб., то скидка ему не положена. Поэтому важно доказать, что заявитель получает меньше вышеуказанной суммы. Иначе отказаться от вычета не получится.

Как написать заявление о распределении имущественного вычета

Заполненный бланк отказа от вычета подается в двух экземплярах по месту трудоустройства заявителя. После того как сотрудник кадровой службы примет бумаги, он проставит на документах специальные отметки, свидетельствующие об их получении. Один экземпляр и справка 2-НДФЛ возвращается лицу.

Затем гражданин, который хочет получить двойную налоговую скидку, предоставляет подписанный бланк по месту работы.

Налоговая компенсация предоставляется каждому из родителей. Ее размер зависит от того, какой по счету ребенок в семье. На каждого 1-го и 2-го ребенка родители могут оформить возврат в сумме 182 руб. (на каждого – по 1.400 руб. вычета * 13%). Если в семье родился 3-й ребенок, то к сумме компенсации можно добавить еще 390 руб. (3.000 руб. вычет * 13%).

Если отец и мать имеют официальное трудоустройство и воспитывают троих общих детей, то каждый из них имеет право претендовать на налоговую компенсацию в размере 754 руб. (182 руб. * 2 + 390 руб.).

В случае если семья воспитывает ребенка – инвалида, то размер налоговой компенсации возрастает до 780 руб. (6.000 руб. вычет * 13%). Эта сумма является фиксированной и возмещается родителям до достижения ребенком 18-я. Количество детей в семье на размер компенсации в данном случае не влияет.

Нормы НК позволяют одному из родителей (как родному, так и приемному) отказаться от права на получение налоговой компенсации в пользу второго родителя. Причины для отказа могут быть самыми различными, но все они, как правило, касаются удобства получения вычета. Иными словами, родителям удобнее оформить и получать компенсацию в одном месте, чем оформлять вычет дважды по местам работы каждого из супругов.

Отказ от вычета одного из родителя не влияет на размер его получения для второго родителя. Рассмотрим простой пример. В ноябре 2017 у супругов Коноваловых родился первый ребенок. Других детей (усыновленных, от предыдущих браков) в семье нет. Отец Коновалов Г.Д. трудоустроен в ООО «Монолит», мать Коновалова К.Л. – в АО «Статус». Коновалов оформил отказ от получения налоговой компенсации в пользу супруги, сумма его зарплаты на ООО «Монолит» не изменилась.

В ноябре 2017 Коновалова подала в бухгалтерию «Статуса» документы на получение вычета на ребенка (в том числе отказ от получения компенсации супругом). После оформления сумма ежемесячных выплат Коноваловой «на руки» в АО «Статус» увеличилась на 364 руб. Связано это с тем, что размер налогооблагаемой базы НДФЛ был уменьшен на сумму вычета (1.400 руб. * 2 * 13%).

Право на вычет есть у тех россиян, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ. Возврату подлежит 13% от суммы расходов. В случае с покупкой квартиры государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн рублей.

Таким образом, вернуть получится не более 260 тысяч рублей. Если квартира по договору купли-продажи стоит меньше 2 млн рублей, тогда остаток вычета можно перенести на другой объект. Если цена квартиры составляет, к примеру, 5 млн рублей, то каждый из супругов вправе получить вычет на 2 млн.

То есть семья может вернуть до 520 тысяч рублей.

Перед оформлением отказа от налогового вычета супруги должны договориться, кто и как получит возврат и получит ли вообще. После того как пара пришла к компромиссу, необходимо предоставить соответствующее обращение в ИФНС. Подать обращение о выплатах можно и по месту работы.

Если жена отказалась от налогового вычета в пользу супруга, тогда мужчина вправе в заявлении попросить о получении его по месту работы. Супруг обязан предоставить необходимые бумаги, которые бы подтверждали его доход. Например, заполненная декларация.

Проверять поступившие документы будут около месяца. Затем гражданину придет уведомление от органа, в котором подробно будет расписан расчет налогового вычета. Его размер не может превышать сумму уплаченного НДФЛ.

Если оформляются бумаги по месту трудоустройства, тогда гражданин будет получать полную сумму заработной платы, пока не закончится лимит полученной льготы.

Вычет можно оформить за один календарный год, но тогда анализ поступивших документов продлится не менее 2-х месяцев. Максимальный размер не должен превышать суммы подоходного налога, уплаченного лицом.

Рядом со ссылкой следует добавить пояснение, что на основании указанной нормы гражданин хочет оформить отказ от вычета в пользу другого родителя. Потом описывается конкретный вид льготы. В данной ситуации речь идет о предоставлении вычета на детей. Далее нужно указать Ф.И.О. и дату рождения несовершеннолетних.

Фиксируется не только номер документа, но и орган, выдавший его, и дата оформления. Затем прописывается факт отказа от налогового вычета в пользу супруга или супруги. Рядом в скобках поясняется, что гражданин является родителем ребенка. В доказательство этому предоставлена соответствующая справка о рождении.

Потом прописывается Ф.И.О. получателя и дата, начиная с которой лицо получит вычет.

Заявление об отказе должно содержать информацию о необходимости сообщения сведений, влияющих на возможность получения налоговой скидки.

Не менее важно проинформировать руководителя организации об окончании предоставленного налогового лимита и необходимости снова удерживать часть с заработной платы. Повторно упоминается ст. 218 НК РФ, которая выступает в качестве правового основания заявления.

Затем гражданин отмечает, что если годовой доход потом превысит допустимый лимит, он обязательно об этом сообщит в минимальные сроки.

Родитель, написавший отказ в пользу супруга, обязательно при необходимости предоставит документы, подтверждающие возможности лица сократить налогооблагаемую базу.

Дополнительно прилагается бумага по форме 2-НДФЛ. В ней содержатся сведений о доходах и выплатах денежных средств в пользу государства.

Последний этап оформления документа об отказе – указание даты оформления и проставление подписи и инициалов заявителя.

Отказ от имущественного вычета в пользу супруга

Максимальный размер имущественного вычета, в связи с приобретением жилья, не может превышать 2 000 000 рублей. Вместе с тем, не учитываются суммы, направленные на выплату процентов по кредитным соглашениям.

Для получения налогового вычета, в связи с продажей имущества, в налоговую инспекцию необходимо подать заявление о предоставлении вычета, справку о доходах, налоговую декларацию и обосновывающие документы (свидетельства, …).

Вычет в связи с приобретением жилья может предоставить налоговая инспекция либо работодатель, при подтверждении права на такой вычет из налоговой инспекции. Вычет предоставляется на основании заявления в письменной форме.

К данному заявлению необходимо приложить платежные документы, оформленные в установленном порядке.

Из представленных документов, должно следовать, подтверждение факта уплаты денежных средств покупателем по произведенным затратам.

Вычет на приобретение жилья предоставляется один раз.

Если в текущем году вычет не использовался целиком, то его остаток переноситься на следующие года.

Имущественный вычет, не предоставляется, если оплата затрат на строительство или приобретение жилья для физического лица производится за счет средств работодателей или иных лиц. Вычет не предоставляется, если на покупку жилья направлены средства материнского капитала и иные подобные субсидии, предоставляемые семьям за счет бюджетных средств.

Также налоговая инспекция может отказать в предоставлении вычета, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них совершается между физическими лицами, являющимися родственниками, свойственниками, начальниками и подчиненными.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов, но не более 2 000 000 руб.

, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры или доли (долей) в ней.При этом в соответствии с абз.

25 указанного подпункта Кодекса при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности.

Отказаться от вычета в пользу мужа Вы не можете. Чтобы отказаться в пользу мужа, надо было оформлять квартиру в общую совместную собственность без выделения долей.

Доброго Вам дня!

Каждый имеет право на вычет пропорционально доле.

Если бы квартира была приобретена в совместную собственность, то вычет можно было бы распределить хоть 50/50, хоть 100/0. А в Вашем случае так перераспределить нельзя.

Так муж получит вычет 1 000 000 рублей + 50% уплаченных процентов, если квартира приобреталась на кредитные средства.

НК РФ).По правилам, действующим с 1 января 2015 г., в расчет предельной суммы дохода, при которой сохраняется право на стандартные вычеты на детей (ребенка), включаются доходы, облагаемые по ставке 13%, предусмотренной п. 1 ст. 224 НК РФ, за исключением дивидендов, полученных налоговыми резидентами РФ (абз. 17 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, п. 28 ст. 1, ч. 5 ст.

После января 2014 года были приняты изменения в НК РФ, которые сняли ограничение льготы по конкретному объекту недвижимости. Право получить вычет предоставляется каждому из супругов, но сумма льготы, по-прежнему, ограничена 2 млн. рублей. Если собственность оформлена после 1.01.2014 г., то супругам нужно подавать заявление о распределении вычета уже необязательно.

В действующем налоговом законодательстве есть такое понятие как вычет. Под данным термином подразумевается некая сумма, которая вычитается из общей налоговой базы.

Таким образом, налоги высчитываются и снимаются немного с меньшей суммы. Существуют различные категории таких вычетов, в том числе и стандартный вид, который предоставляется на ребенка.

Скидку подобного рода может получать как отец, так и мать.

Помимо того, если один из родителей не хочет пользоваться данной привилегией, то он может отказаться от нее в пользу второго родителя. Как уже было отмечено, для реализации данной процедуры необходимо будет составить соответствующее заявление. Подаваться этот документ должен на рассмотрение физического лица, являющегося руководителем заявителя.

В первую очередь необходимо оформить “шапку” документа, которая должна располагаться в определенном месте листа – правом верхнем углу.

Начинать нужно с указания должности руководителя, которому на рассмотрение передается заявление. Далее прописывается название предприятия, которое он возглавляет.

Затем указывается непосредственно фамилия и инициалы самого физического лица. После этого прописывается фамилия вместе с инициалами заявителя.

Также отображается его адрес проживания (по стандартным правилам – город, улица, дом, квартира). Далее вносится идентификационный код заявителя. На этом оформление “шапки” документа должно быть закончено. Потом можно переходить к указанию категории документа.

Необходимо отступить немного места и по центру написать такую фразу, как заявление об отказе на предоставление вычета на несовершеннолетнего ребенка. Затем строкой ниже нужно уточнить фамилию и инициалы физического лица, в пользу которого производится отказ.

Именно на основании данного законодательного акта производятся различного рода операции с налоговыми вычетами.

В заявлении следует написать, что согласно четвертому пункту 218 статьи физическое лицо желает отказаться от начисления вычета в его пользу.

Имущество, за которое оформляется льгота, должно быть в совместной собственности мужа и жены. Подробно расписывать объем уплаченных подоходных налогов не нужно. Заявление должно быть подписано обоими супругами. Отдельно от заявления следует заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно на сайте ФНС.

Сведения должны быть последовательно вписаны в указанные разделы.

При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление. Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте.

Что нужно сделать с 3 по 4 мая Первая рабочая неделя мая продлится всего два дня. Многие вовсе предпочитают продлевать свои персональные майские праздники за счет отпусков и отгулов. Независимо от того, планируете ли вы выйти на работу на следующей неделе или хотите устроить себе весенние каникулы, ознакомьтесь с нашим еженедельными бухгалтерскими напоминаниями.

Кому можно производить этот вычет
Первый, второй, третий… Сколько вычитаем?
Двойной размер вычета
Предел, установленный для дохода при начислении вычета
Документы для налогового вычета на ребёнка
Ответственность налогоплательщика
С какого времени начисляют вычет?
Не получили положенный вычет?
Финальные сроки вычетов
Заявление на предоставление вычета

Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении. Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к стандартным. Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты.

Образец заявления об отказе от вычета в пользу другого родителя

Если супруги покупают квартиру или другое жилье до 2014 года, то сумма вычета на двоих ограничивается 2 млн. рублей. Супруги вправе распределить его по своему усмотрению: 20% на 80% и даже 0 на 100%.

Супруг не может отказаться от права на вычет, но может отказаться от своей суммы, если не является плательщиком подоходного налога.

Например, супруги купили дом стоимостью 4.5 млн. руб. Жена не является плательщиком НДФЛ и семья приняла решение, что вычет получит муж. Таким образом, супруг получит вычет из 2 млн. руб., т.е. 260 тыс. руб.

Налоговая льгота тогда будет разделена в соотношении 100% и 0%. Супруг, получивший нулевой вычет, не лишается впоследствии на получение возврата, если он купит новое жилье. Супруг, получивший налоговый вычет до 2014 года, такого права иметь уже не будет.

Основаниями для получения возврата выступают:

Если собственность оформлена после 1.01.2014 г., то супругам нужно подавать заявление о распределении вычета уже необязательно.

Как выглядит заявление на отказ от вычета на ребенка? Образец документа, актуальный на 2019 год, поможет не изобретать велосипед, подыскивая формулировки.

Работники, имеющие детей, имеют право на стандартный налоговый вычет на каждого ребенка (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Предоставлением вычетов, равно как и удержанием НДФЛ из дохода персонала занимаются работодатели.

Право на детский вычет есть у следующих налоговых резидентов России:

родителей (состоящих в законном браке, разведенных или не вступивших в брак);
супруги (супруга) родителя;
приемных родителей;
усыновителей, опекунов и попечителей.

При этом один из родителей (приемных родителей) может написать заявление на отказ от вычета на ребенка. В этом случае право на получение вычета за отказника переходит к другому родителю (абз. 15 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Отказаться от своего вычета может только родитель, у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Ведь если нет налогооблагаемых доходов – нет и вычетов.

Причем для того, чтобы передать свое право на вычет, написав заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруга (образец см. в конце статьи), работу и зарплату иметь не обязательно.

Достаточно в течение года иметь доходы от реализации собственного имущества.

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год. Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение. О возможности суммирования вычетов на детей-инвалидов читайте в материале «Вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида: Минфин изменил позицию». Заявление на вычет: правила оформления Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф.

Заявление В заявлении супруги выражают желание распределить вычет, в том числе посредством отказа одного из супругов в пользу другого. В документе должна быть обозначена полная информация о муже и жене, сведения о месте их трудоустройства. Объяснять мотив отказа от вычета не требуется. Имущество, за которое оформляется льгота, должно быть в совместной собственности мужа и жены. Подробно расписывать объем уплаченных подоходных налогов не нужно. Заявление должно быть подписано обоими супругами. Отдельно от заявления следует заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно на сайте ФНС. Сведения должны быть последовательно вписаны в указанные разделы. Заполненную декларацию можно скачать и распечатать. Подписать ее следует непосредственно перед предъявлением в ФНС.

Кому можно производить этот вычет
Первый, второй, третий… Сколько вычитаем?
Двойной размер вычета
Предел, установленный для дохода при начислении вычета
Документы для налогового вычета на ребёнка
Ответственность налогоплательщика
С какого времени начисляют вычет?
Не получили положенный вычет?
Финальные сроки вычетов
Заявление на предоставление вычета